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西安财经学院科研经费管理办法(修订)
发布时间:[2018年3月6日 16:15:14]    浏览次数:[1163]

 

 

 

 

西财财发〔20174

 

关于印发《西安财经学院

科研经费管理办法(修订)》的通知

 

校属各部门:

    《西安财经学院科研经费管理办法(修订)20171130日院长办公会审议通过,现予以印发,请遵照执行。

 

 

                             西安财经学院

                             20171218

 

抄送:校领导,档(2)。

西安财经学院                               20171227日印发

西安财经学院科研经费管理办法(修订)

第一章  总 则

第一条  为进一步加强和规范科研经费管理,提高科研经费使用效益,充分调动广大教师与科研人员的积极性,以促进出成果、出人才为目标,坚持以人为本、遵循规律、“放管服”结合的原则。科研经费管理充分赋予项目负责人更大的管理权限。在简政放权的同时,注重规范管理、改进服务,为科研人员潜心研究创造良好条件和宽松环境,充分调动科研人员积极性、创造性。根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔201650号)、《国家社会科学基金项目资金管理办法》(财教〔2016304号)、《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》(财教[2015]15号)以及陕西省教育厅、陕西省科技厅、陕西省财政厅《关于改进加强高等学校科研经费管理的意见》(陕教规范[2015]6号)和《关于落实以增加知识价值为导向分配政策促进省属高校科技成果转移转化的实施意见》(陕教[2017]1号)等国家和省上的有关法规,结合我校实际,特制定本办法。

第二条  本办法所称的科研经费,是指以西安财经学院为依托或承担单位获批的各类科研项目经费、配套经费以及学校自主立项的科研项目经费。

第三条  以西安财经学院名义取得的各类科研经费,不论资金来源渠道,必须全额纳入学校银行账户统一管理、集中核算、专款专用。

第二章  管理职责与权限

第四条  学校实行“统一领导、分级管理、责任到人”的科研经费管理体制。

第五条  科研项目负责人是科研经费使用的直接责任人,对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。负责编制科研项目经费预算和决算,按照财经法规与批复的预算(纵向科研)或合同约定(横向科研)使用经费,并及时办理科研项目结题及结账手续。同时,接受主管部门、委托单位和学校相关职能部门的管理和监督。

第六条  学校授权科研处、财务处负责学校科研经费管理工作,国资处、审计处、监察处等相关部门有责任协助履行管理和监督约束职能。各二级教学科研单位是科研活动的基层管理单位,对本单位科研项目执行情况承担监管责任。

(一)科研处负责科研项目管理。包括科研合同审定与管理;协助项目负责人编制科研项目经费预算;核定科研经费类型;负责科研外协费的审核;组织协调学院及相关部门保障、监督科研项目实施、结题(验收)与绩效考核;配合学校财务处和审计、监察处做好经费的使用管理、审核、监督及其他相关工作。

(二)财务处负责经费收入支出管理。包括协助指导项目负责人编制项目经费预算;监督科研经费预算执行;审核科研项目经费决算;协助项目负责人结题审计;配合科研处做好绩效考核工作。

(三)各二级教学科研单位对本单位科研经费使用承担监管责任。负责领导和督促本单位科研工作的正常开展,为科研项目执行提供条件保障;监管本单位科研经费的使用;监督预算执行,确保科研任务顺利完成;配合学校科研工作绩效考核。

(四)审计、监察等部门负责科研经费的审计和监督,会同相关部门按国家和学校的要求,定期对科研经费使用、管理和绩效进行检查和专项审计,监督、检查项目负责人按照项目预算或合同约定在其权限范围内使用经费,确保科研经费合理使用。

第三章  预算管理

第七条  科研经费到款建账。

() 科研经费到账后,经科研处确认,由财务处向科研处出具《科研经费到款通知单》。

() 科研处根据到款通知单向财务处出具《科研项目到款经费明细表》,并通知项目负责人填写《科研项目经费预算审批表》前往科研处办理相关手续。

() 财务处依据《科研项目经费预算审批表》建账。

第八条  科研经费使用实施预算管理,项目负责人须根据科研项目研究开发任务的特点和实际需要,按照政策相符性、目标相关性和经济合理性的原则,科学、合理、真实地编制经费预算,不得编制赤字预算。经费预算需对仪器设备购置、合作单位资质及拟外拨经费进行重点说明,并与外拨单位签订合同。

第九条  各类纵向科研项目及学校自主立项的科研项目严格实行预算管理,项目负责人应严格按照批复的预算和合同(任务书)所列科目、开支标准和该类项目经费管理办法执行预算。

第十条  横向科研项目严格实行合同管理,在执行国家财务制度的前提下,由项目负责人根据合同约定及学校规定如实编制经费预算,经科研处审核后,由财务处执行。

第十一条  各类纵向科研项目及学校资助立项的科研项目经费报销须按照预算执行,确需调剂的,在项目总预算不变的情况下按以下规定执行:

(一)直接费用中的资料费、数据采集费、设备费(人文社科类项目)、印刷出版费、测试化验加工费、燃料动力费、出版费/宣传费/知识产权事务/信息传播及其他支出需要调整的,由项目负责人根据科研活动的实际需要提出申请,二级教学科研单位审核,科研处审批,财务处执行。

(二)直接费用中的会议费/差旅费/国际合作与交流费、专家咨询费、劳务费、设备费(理工类项目)预算一般不予调增,如需调减的,由项目负责人提出申请,二级教学科研单位审核,科研处审批,财务处执行。

(三)会议费、差旅费、国际合作与交流费在不突破三项支出预算总额的前提下可调剂使用。

(四)项目间接费用预算不得调整。

第十二条  横向科研项目预算的调整按照合同规定或委托方的约定执行。

第四章  支出管理

第十三条  科研经费的支出必须符合国家和学校的有关规定,经费的使用要符合开展科研活动的实际需要。

第十四条  学校各类纵向科研项目下拨经费和横向科研项目经费支付由项目负责人审批签字。各类纵向科研项目的配套经费及学校自主立项科研项目经费的支付,由项目负责人签字后,报归口管理部门负责人审批签字。

第十五条  纵向科研项目经费的开支范围。项目经费分为直接费用、间接费用和配套经费。

(一)直接费用是指在项目研究过程中发生的与之直接相关的费用。经费开支范围具体包括:

1.资料费:指在项目研究过程中需要支付的图书(包括外文图书)购置费,资料收集、录入、整理、印刷、复印、翻拍、翻译费、专用软件购买费、文献检索费、数据库使用等费用。

2.数据采集费:指在项目研究过程中发生的调查、访谈、数据跟踪采集购买、数据分析及相应技术服务购买等支出的费用。

3.会议费/差旅费/国际合作与交流费:指在项目研究过程中开展学术研讨、咨询交流、考察调研等活动而发生的会议、交通、食宿等费用,以及研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地开展学术合作与交流的费用。

4.设备费:指在项目研究过程中购置设备和耗材、升级维护现有设备以及租用外单位设备而发生的费用。应当严格控制设备购置,鼓励共享、租赁以及对现有设备进行升级改造。

5.专家咨询费:指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费支出严格按照项目主管部门经费管理办法中的发放对象和发放额度执行。标准按照国家有关规定执行。专家咨询费不得支付给项目组成员以及履行项目管理职务行为的相关工作人员。(附参考标准:根据《中央财政科研项目专家咨询费管理办法》(财科教[2017]128号)的有关规定:高级专业技术职称人员的专家咨询费标准为1500-2400元/人天(税后);其他专业人员的专家咨询费标准为900-1500元/人天(税后)。院士、全国知名专家,可按照高级专业技术职称人员的专家咨询费标准上浮50%执行。)

6.劳务费:指在项目研究过程中支付给参与项目研究的在校研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务费用。项目聘用人员的社会保险补助也纳入列支范围。劳务费预算不设比例限制,由科研人员据实编制。劳务费发放标准应参照陕西省公布的平均工资水平合理开支。

7.出版费/宣传费/知识产权事务/信息传播:指在项目研究过程中支付的通讯费、阶段性成果出版以及成果推介等费用;专利申请保护及其他知识产权事务等费用。

8.测试化验加工费:是指在项目研究过程中支付给外单位(包括依托单位内部独立经济核算单位)的检验、测试、化验及加工等费用。

9.燃料动力费:是指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

10.其他支出:指在项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出,应当在编制预算时单独列支,单独核定。与项目研究需要相关的其他支出费用,包括邮寄费、市内交通费、办公用品费等。

(二)间接费用是指项目依托单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括学校组织和支持项目研究所产生的管理费、项目组进行研究过程中所产生的相关资源成本费以及激励科研人员的绩效支出等。

1.间接费用的管理。学校负责间接费用中管理费的使用。项目负责人负责间接费用中资源成本费和项目组的绩效支出,项目负责人应根据项目组成员在项目实施过程中的实际贡献,科学合理分配绩效支出。

2.间接费用的支出。各级各类纵向科研项目经费管理办法中对间接费用有明确规定的,学校按照相关规定执行具体比例按照项目主管部门规定中的最高限额执行。无明确规定的,间接费用按项目资助经费总额的30%核定。管理费占项目资助经费总额的2%,资源成本费和项目组的绩效支出按间接费用扣除管理费后提取。

绩效支出遵循“重效率、重公平”的原则。项目组绩效支出由项目负责人填报绩效分配表,经科研管理部门审核后,报财务处发放。

(三)配套经费:学校使用自有资金,按照有关规定对获得立项的纵向科研项目配套的科研经费。根据《西安财经学院纵向科研项目配套资助经费管理办法》(西财研发[2016]2号)的相关规定,配套经费的开支范围包括技术物资费、图书资料费(包括音像、软件)、咨询费、评审费、差旅费、小型会议费、印刷费、著作出版费、论文版面费及办公用品费,其中技术物资费、图书资料费及差旅费必须占总配套经费的75%以上,不提取间接费用。

第十六条  横向科研项目经费开支范围按合同约定执行。横向科研项目仅按项目资助经费总额的3%提取管理费。

第十七条  学校自主立项科研项目开支范围按照《西安财经学院纵向科研项目配套资助经费管理办法》(西财研发[2016]2号)的有关规定执行,不提取间接费用。

第十八条  在科研经费开支中,不得列支各种赔偿费、违约金、滞纳金和罚款;不得支付捐款、赞助、投资等项费用;不得用于各种奖金福利费支出及国家规定禁止列入的其他支出。严禁编制虚假合同和虚假预算,严禁违规将科研经费转拨、转移到利益相关的单位和个人;严禁购买与科研项目无关的设备和材料;严禁虚构经济业务,使用虚假发票套取科研经费;严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出;严禁虚列、伪造名单,虚报冒领科研劳务费用;严禁借科研协作之名,将科研经费挪作他用,严禁设立“小金库”。如有为个人牟取私利,损坏学校声誉,或给学校造成经济损失的,按照相关规定处理。

第五章  决算与绩效考核

第十九条  科研项目结题通过验收后,科研处应及时通知财务处已结题科研项目的有关信息。项目负责人应在规定时间内办理结账手续。对无正当理由逾期不办理结账手续的科研项目,由科研管理部门会同财务处按规定予以结账。

第二十条  决算管理。科研项目结束后,项目负责人应全面清理经费收支和应收应付等款项。暂付款尚未结清的,应在结题之前全部报销或归还。根据经费预算,如实编报经费决算,决算必须账实相符,账表一致,并由科研处和财务处、审计处审核签署意见后,根据要求报送及存档。

第二十一条  纵向科研项目及学校自主立项科研项目的绩效考核以项目主管部门的中期检查和结项结果为依据。横向科研项目绩效考核以项目委托方验收结果为依据。

第六章  结余经费管理

第二十二条  纵向科研项目及学校自主立项科研项目的研究成果通过验收结题后,结余经费可以用于项目最终成果出版及后续研究的直接支出。若项目审核验收2年后结余资金仍有剩余的,项目主管单位或项目委托方有退回规定的,按原渠道退回;没有明确规定的,由学校统筹使用。

横向科研项目结题之后,其结余经费视为转化收益,根据《西安财经学院落实以增加知识价值为导向分配政策促进科技成果转移转化实施办法(试行)》(西财研发〔20175号)的规定,结余经费的90%奖励给成果完成人和为成果转化做出贡献的人员。其余结余经费由项目组继续使用,用于科研活动的直接支出。

第二十三条  对无故中止的科研项目的剩余经费,由科研管理部门通知,财务处终止项目经费使用。

第七章  监督与检查

第二十四条  学校将进一步加强对科研经费的监督和检查,建立健全科研经费使用管理的监督约束机制。按照项目主管单位相关要求实行科研项目信息公开,将可以公开的研究人员及项目合作单位、项目预算、预算调剂、资金使用(重点是间接费用、外拨资金、结余资金使用)、大型仪器设备购置、研究成果等信息在一定范围内进行公开。

二级教学科研单位和科研处应督促项目负责人按核定的预算合理使用经费。

财务处应按照财务制度规范核算,做到账目清楚,核算准确,确保资金的安全和合理使用。

审计、监察处等部门根据国家及有关规定,对科研项目进行审计监督。如发现弄虚作假、截留、挪用、挤占科研经费等违反财经纪律行为的,审计、监察处将进行调查并做相应处理。

第二十五条  项目负责人应积极接受并配合上级主管部门、科研经费主管部门、委托单位和学校相关职能部门或其委托的社会中介机构,依据国家有关法规、批复的预算和合同(任务书)对科研经费的管理和使用情况进行检查监督,二级教学科研单位、科研处和财务处应积极配合并提供有关资料。

第二十六条  对检查中发现的问题,项目负责人应及时予以纠正;对弄虚作假、截留、挪用、挤占科研经费等违反财经纪律的行为或其他违反项目管理办法规定的行为,按照国家及学校的有关规定对相关责任人进行处理。

第八章  其他管理

第二十七条  严格外拨经费审核。科研项目的外拨经费支出应当以合作(外协)项目合同为依据,按照合同约定的外拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。合作(外协)单位是公司、企业的,应提供收款单位统一社会信用代码证、资质证书等相关资料;合作(外协)单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的,应提供收款单位组织机构代码等相关资料。项目负责人应对合作(外协)业务的真实性、相关性负责。项目负责人应如实提供项目批复的预算、合同(任务书)和其他必要的资料。项目负责人不得借协作科研之名,将科研经费挪作他用,或转入与项目负责人有直接经济利益关系的关联单位。科研处、各二级教学科研单位、财务处要加强外拨经费的监督和管理。

第二十八条  加强对科研经费形成资产的管理。除项目管理办法或项目合同另有规定外,各级各类纵向科研项目资金购置的固定资产、图书、无形资产等,均应按《西安财经学院实施政府采购工作管理办法》(西财资发[2017]2号)规定的限额申报、采购(1万元以上的服务、货物和5万元以上的工程项目须申报政府采购,属于协议供货目录内的1万元以下货物和服务,须从政府采购协议供货单位采购)。横向科研项目资金购置以上物品,采购方式及限额标准比照政府采购的有关规定执行,不履行政府采购手续,适用《中华人民共和国招标投标法》。单位价值在1000元以上的一般设备和1500元以上的专用设备以及无形资产按《西安财经学院国有资产管理办法》(西财资发[2017]1号)的相关规定办理资产入账手续。科研经费集中购置1000元以下的各类图书资料不再办理入库手续。

第二十九条  科研合同(任务书)是学校和项目资金提供方权利义务的约定和确认,各二级教学科研单位和科研处应按照要求执行学校科研合同的审批制度。

第三十条  根据国家有关税收规定,所取得的横向科研经费必须缴纳相关税费。财务处按国家税收规定进行扣税。

第三十一条  使用项目经费召开各类研讨会、评审会等会议,会议费报销应附会议安排、会议通知、预算方案、参会人员名单等情况说明材料。会议期间不得开支旅游费、礼品费等不合理费用。外出参加各类研讨会、评审会等会议,应按照《西安财经学院差旅费管理办法》(西财财发[2017]2号)规定的标准开支。

第三十二条  因科研项目考察调研的活动产生的差旅费按照《西安财经学院差旅费管理办法》(西财财发[2017]2号)规定执行。

第三十三条  为了确保财务票据的实效性,所有票据须在票据开具日期下一年的430日以前报销,逾期不予报销。

第三十四条  科研经费报销以据实报销方式解决野外、偏远地区作业、心理测试等科研活动中无法取得发票或财政性票据等报销问题。

第三十五条  劳务费、咨询费、绩效支出等人员经费一律通过银行转账方式结算,依法缴纳个人所得税。项目负责人应当提供包括收款人姓名、身份证号、银行卡号以及项目负责人对相关情况说明的书面材料。

第九章  附 则

第三十六条  本办法自201811日起执行。原《西安财经学院科研项目经费管理暂行办法》(西财财发[2006]6号)以及《西安财经学院研究项目经费管理补充规定》(西财财发[2013]3号)的有关规定同时废止。

第三十七条  本办法由学校计划财务处、科研处负责解释。

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