校属各部门：

按照《陕西省教育厅办公室关于编制2024年部门预算有关事项的通知》精神，根据《西安财经大学预算管理办法》《西安财经大学专项资金管理办法》《西安财经大学教学部门经费管理办法》等相关要求，为合理编制学校2024年部门预算，强化落实预算执行，请结合本部门工作实际，做好2024年预算编制工作。现就有关事项通知如下：

一、2024年预算编制原则

（一）2024年部门预算编制应遵循“量入为出、收支平衡；统筹兼顾、突出重点；统一预算，分级管理；勤俭节约、注重绩效；事前论证和全过程管理”的原则。收入预算编制应全面真实，积极稳妥；支出预算编制要积极落实“过紧日子”的政策要求，优先“保工资、保运转、保重点工作”，压减非刚性专项经费支出，非必要不得新增项目。上报年度预算时，各部门一定要结合学校发展规划和部门2024年拟完成的重点工作，在预算控制额度内按轻重缓急合理安排预算项目，严格控制和优化支出结构，优先保障分年支付及结转类项目，坚持厉行节约，努力降低行政运行成本。

（二）“三公”经费不得超过上年预算数；严格控制办公费、会议费、差旅费、培训费和基本建设项目，建设节约型校园；积极落实预算绩效管理，强化“花钱必问效，无效必问责”意识。

（三）专项经费预算编制应遵循“归口管理、按项审报、事前评审、专款专用、单独核算、专项考核”原则。

（四）各部门在编报专项经费（涉及政府采购项目）支出预算时原则上应在今年9月份报送的《西安财经大学2024年政府采购预算表》额度范围内。

（五）2024年预算按照从紧原则编制，优先“保工资、保运转、保重点工作”，学校根据2024年收入情况及2023年各部门预算执行情况，已将2024年各部门专项经费预算控制数发送至部门邮箱，各部门在已下达的预算控制数范围内，按轻重缓急编制专项经费预算。

二、2024年预算编制内容

2024年预算编制分为收入和支出两部分。各部门需将所有收入纳入学校总收入预算，由学校统一管理、统一分配、统一核算；支出预算按照具体项目进行申报，各部门对项目的名称、内容、测算依据、申报金额及申报理由按要求填列清楚。我校预算实行零基预算，预算项目资金结余年末清零，上年未完成次年需继续实施的项目，需重新申报。

（一）教学部门预算编制内容

根据《西安财经大学教学部门经费管理办法》有关规定，学院（部）经费预算由基本业务费、专项经费、服务性收入及其他经费三部分组成。其中基本业务费支出预算以教学部门学生实收学费、相应学科的折算系数等相关因素为基础由计划财务处进行编制。各教学部门只申报专项经费支出预算，服务性收入及其他经费收入预算（附件4：《服务性收入及其他收入预算表》）。

（二）党政、教辅部门预算编制内容

党政、教辅部门包干经费支出预算（办公费、通讯费、交通费）由计划财务处按定额编制。党政、教辅部门只申报专项经费支出预算，服务性收入及其他经费收入预算（附件4：《服务性收入及其他收入预算表》）。

（三）学校人员经费预算编制内容

人员经费支出包括工资福利支出和对个人和家庭补助支出。其中：基本工资、津补贴、绩效工资、离退休费、社会保障缴费、计划外用工人员工资等工资性质项目预算，按照上级规定标准及学校绩效工资管理等办法由人事处负责编制（医疗保险预算由校医院负责编制）；学生奖助学金预算按照学校规定标准由学生处、研究生院统一编制。

三、2024年预算编制要求

（一）提高认识，加强领导，加大预算编制工作力度

部门预算是部门履行职能和开展各项工作计划的具体体现，预算编制不完整，将会影响实际工作完成和正常职责的履行，因此各部门要高度重视此项工作，尽快对本部门2024年预算申报工作进行部署。要确定专人具体负责，组织精干力量做好预算申报，按要求时间报送各项预算资料，确保按时完成各项预算编制任务。

（二）科学合理编制项目，设立明确的绩效目标

各部门在编制部门预算项目方案时，应细化项目支出内容，按项目轻重缓急合理排序。30万元以上的项目应进行必要性、可行性和效益性分析（附件1：《专项资金项目申请书》）；设立明确的项目绩效目标（附件2：《专项资金预算绩效目标申报表》）；各部门负责组织专项资金事前评审工作（附件3：《专项资金预算事前评审意见表》），并根据评审结果对项目进行优先级排序。我校将根据额度分配资金预算，做好项目实施进度计划，确保项目在年度内按期完成。2023年专项资金预算执行较差的部门，2024年部门预算额度将会不同程度的削减。

（三）项目申报坚持归口管理，事前评审

有业务归口管理部门的项目，专项经费支出预算报各归口管理部门，由归口管理部门评审，汇总后报计划财务处。其中实验室建设项目报实验室管理处，信息化建设专项报信息中心，专业建设（含一流专业建设）、学科建设（含一流学科建设）、科研基地建设、本科教学质量工程建设专项经费预算分别由各职能部门编报。

四、2024年申报时间安排

（一）各部门应于2023年12月31日前将项目申报材料报送计划财务处。需报归口管理部门的项目，应提前报送归口管理部门，由归口管理部门组织专家评审，评审完后报计划财务处。

（二）为加强预算项目信息化建设，建优建好2024年学校项目储备项目库，提升财务管理信息化水平，今年我校将启用“全面预算绩效一体化管理平台”，实现网上申报，试点申报内容为信息化专项资金项目，具体培训和填报时间另行通知。

（三）各部门申报材料需由部门负责人签字、盖部门公章，由分管校领导签字后以书面形式报计划财务处，同时以电子邮件形式发计划财务处邮箱：

(cwc@mail.xaufe.edu.cn)。

联系人及电话：高老师81556158-820;张老师81556158-818。

计划财务处

2023年12月22日